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Orçamento operativo – exemplo

O orçamento operativo fornece uma visão geral dos custos de funcionamento do seu negócio.

Todos os orçamentos operacionais de uma empresa comercial seguem esta estrutura:

Venda/Volume de negócios
- Custos variáveis/bens usados
= Lucro bruto
- Os custos fixos
- Amortizações
- Interesses
= Lucro

Abaixo você encontra vários tipos de despesas. Talvez a sua empresa não tenha todas as despesas, nesse caso, elimine a despesa em questão. Pode ser que você tenha outras despesas, então, inclua-as no orçamento. O orçamento deve refletir a sua empresa.

Orçamento operativo

O orçamento segue a estructura acima explicada:

Vendas/Receitas

(Estime as vendas de cada produto/serviço principal)

• Venda do produto/serviço no. 1
• Venda do produto/serviço no. 2
• Venda do produto/serviço no. …

Custos variáveis

• Materiais – matérias primas e produtos terminados que você usa para produção ou venda
• Salário – somente para os trabalhadores na produção
• Custos de transporte – custos relacionados ao transporte de matérias primas e produtos terminados

Custos fixos

• Remuneração – para o pessoal nas lojas e escritórios
• Aluguel – para edifícios
• Eletricidade, aquecimento, água
• Renovação e manutenção de edifícios
• Limpeza
• Revisão de viatura/despesas de quilometragem
• Custos de viagem
• Material de escritório, telefone
• Correios e comissões
• Celular
• Ligação de internet
• Subscrição de site web/hospedagem e atualização
• Marketing/propaganda/publicidade
• Despesas de reuniões
• Seguros
• Equipamento informático
• Rede informática
• Despesas de aluguel
• Compras menores
• Manutenção
• Contador
• Jurista
• Outras consultorias
• Despesas imprevistas - 5% dos custos

Interesses

• Interesses sobre crédito bancário
• Interesses sobre descoberto bancário
• Outros interesses

Amortização/depreciação

• Planta/edifícios
• Maquinário
• Outras coisas

Va para a seguinte questão de negócios: Orçamento de fluxo fixo